Steuerberater für Physiotherapeuten. In Bonn und Köln.
Physiotherapie, Ergotherapie und Logopädie, mit Tiefe in der Umsatzsteuer-Befreiung für Heilbehandlungen und der Abgrenzung zu Selbstzahler-Leistungen.
Erstgespräch vereinbarenAls Steuerberater für Physiotherapie begleiten wir Praxen und andere Heilmittelerbringer. Physiotherapie-Praxen arbeiten an der Grenze zwischen steuerfreier Heilbehandlung und steuerpflichtigem Wellness- oder Präventionsangebot. Wer hier sauber abgrenzt, vermeidet Nachzahlungen und nutzt den Vorsteuerabzug dort, wo er zusteht.
Wer sich als Physiotherapeut selbstständig macht, ist in aller Regel Freiberufler nach § 18 EStG: Die heilkundliche Tätigkeit gehört zu den Katalogberufen, eine Gewerbeanmeldung entfällt, der Gewinn wird per Einnahmenüberschussrechnung ermittelt. Gewerblich und damit gewerbesteuerpflichtig wird es erst, wenn der Verkauf von Trainingsgeräten, Nahrungsergänzung oder reine Wellness-Angebote ein nennenswertes Gewicht bekommen, dann droht eine Abfärbung auf die gesamte Praxis. Steuerlich ebenso zentral ist die Umsatzsteuer: Heilbehandlungen auf ärztliche Verordnung sind nach § 4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerfrei, Präventionskurse, Massagen ohne Verordnung und Geräteverkauf sind es oft nicht. Aus der Steuerfreiheit folgt, dass für diese Umsätze kein Vorsteuerabzug besteht, bei gemischten Praxen prüfen wir die Aufteilung und behalten die Kleinunternehmergrenze nach § 19 UStG im Blick. Wir buchen mit dem DATEV-Heilberufe-Kontenrahmen, rechnen Lohn für angestellte Therapeuten und Minijobber ab und klären die Scheinselbstständigkeit freier Mitarbeiter. Bei der Existenzgründung als Physiotherapeut begleiten wir Rechtsformwahl, Investitionsplanung und die erste Abrechnung.
Spezielle Steuerthemen für Physiotherapeuten.
Physiotherapeuten haben steuerliche Anforderungen, die in der Standardberatung untergehen. Wir bringen die Tiefe, die Ihre Praxis braucht.
Umsatzsteuer § 4 Nr. 14 UStG
Heilbehandlungen auf ärztliche Verordnung sind umsatzsteuerfrei, Präventions- und Selbstzahler-Leistungen oft nicht. Wir gliedern Umsätze korrekt und prüfen die Kleinunternehmergrenze.
Vorsteuerabzug bei gemischten Umsätzen
Wer umsatzsteuerfrei behandelt, ist insoweit nicht vorsteuerabzugsberechtigt. Bei gemischten Praxen mit steuerpflichtigem Verkauf teilen wir die Vorsteuer sachgerecht auf.
Heilmittel-Abrechnung
Abrechnung mit den Krankenkassen über die Abrechnungsstelle steuerlich richtig erfassen, inklusive Absetzungen, Zuzahlungen und Korrekturen.
Lohn und freie Mitarbeiter
Angestellte Therapeuten, Minijobber und freie Mitarbeiter. Wir rechnen korrekt ab und klären die Scheinselbstständigkeit-Frage, bevor sie zum Beitragsrisiko wird.
Freiberuflich oder gewerblich
Die heilkundliche Physiotherapie ist freiberuflich nach § 18 EStG, ohne Gewerbesteuer. Geräteverkauf und reine Wellness-Angebote können gewerblich abfärben. Wir prüfen die Abgrenzung und trennen die Bereiche, wo es nötig ist.
Selbstständigkeit und Existenzgründung
Von der Anmeldung beim Finanzamt über die Rechtsformwahl und Investitionsplanung bis zur ersten Abrechnung begleiten wir den Start in die Selbstständigkeit als Physiotherapeut.
Praxisübernahme Physiotherapie
Kauf, Übernahme und Bewertung einer Physiotherapie-Praxis, mit Blick auf Praxiswert, Abschreibung und die steuerlich optimale Gestaltung des Kaufpreises.
Was wir für Physiotherapeuten tun.
- 01Jahresabschluss und Einnahmenüberschussrechnung
- 02Laufende Buchhaltung mit DATEV-Heilberufe-Kontenrahmen
- 03Umsatzsteuer-Abgrenzung Heilbehandlung und Selbstzahler
- 04Vorsteuer-Aufteilung bei gemischten Umsätzen
- 05Heilmittel-Abrechnung steuerlich erfassen
- 06Lohn- und Gehaltsabrechnung, Beratung zu freien Mitarbeitern
- 07Existenzgründung Physiotherapie und Rechtsformwahl
- 08Praxisübernahme, Praxisübergabe und Nachfolge
Passende Leistungen und Rechner.
Was Physiotherapeuten uns fragen.
Muss ein Physiotherapeut Umsatzsteuer zahlen?
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Heilbehandlungen auf ärztliche Verordnung sind nach § 4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerfrei. Umsatzsteuerpflichtig sind dagegen meist Präventionskurse ohne Verordnung, reine Wellness-Massagen und der Verkauf von Trainingsgeräten. Bleiben diese steuerpflichtigen Umsätze unter der Kleinunternehmergrenze, fällt vorerst keine Umsatzsteuer an, wir prüfen Ihre Umsatzstruktur.
Ist ein Physiotherapeut vorsteuerabzugsberechtigt?
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Soweit Sie umsatzsteuerfreie Heilbehandlungen erbringen, besteht insoweit kein Vorsteuerabzug aus Eingangsrechnungen. Erst steuerpflichtige Umsätze, etwa aus Geräteverkauf oder verordnungsfreien Kursen, eröffnen einen anteiligen Vorsteuerabzug. Bei gemischten Praxen teilen wir die Vorsteuer sachgerecht auf.
Was muss ich bei der Selbstständigkeit als Physiotherapeut steuerlich beachten?
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Zentral sind die Rechtsformwahl, die korrekte Umsatzsteuer-Behandlung und die saubere Trennung von Heilbehandlung und Selbstzahler-Leistungen. Dazu kommen Lohnabrechnung bei angestellten Therapeuten und die Scheinselbstständigkeitsfrage bei freien Mitarbeitern. Wir begleiten die Existenzgründung von der Anmeldung bis zur ersten Abrechnung.
Wie läuft die Übernahme einer Physiotherapie-Praxis steuerlich ab?
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Beim Kauf einer Physiotherapie-Praxis wird der Kaufpreis auf materielle Wirtschaftsgüter und den Praxiswert aufgeteilt. Der Praxiswert wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Wir bewerten die Praxis, gestalten die Kaufpreisaufteilung und begleiten die Übernahme über den Praxis-Lebenszyklus.
Lohnt sich für Physiotherapeuten die Kleinunternehmerregelung?
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Wer nur in geringem Umfang steuerpflichtige Leistungen erbringt, etwa vereinzelte Präventionskurse, kann unter den Grenzen des § 19 UStG die Kleinunternehmerregelung nutzen und keine Umsatzsteuer ausweisen. Bei wachsendem Selbstzahler-Anteil oder größeren Investitionen kann die Regelbesteuerung mit Vorsteuerabzug günstiger sein. Wir rechnen beide Wege durch.
Ist ein selbstständiger Physiotherapeut Freiberufler oder Gewerbetreibender?
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Die heilkundliche Tätigkeit als Physiotherapeut zählt zu den freiberuflichen Katalogberufen nach § 18 EStG, eine Gewerbeanmeldung ist dafür nicht nötig und es fällt keine Gewerbesteuer an. Der Verkauf von Trainingsgeräten oder reine Wellness-Angebote sind dagegen gewerblich und können bei nennenswertem Umfang auf die ganze Praxis abfärben. Wir prüfen die Abgrenzung und trennen die Bereiche, wo es sinnvoll ist.
Wie melde ich mich als Physiotherapeut selbstständig an?
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Als heilkundlicher Freiberufler melden Sie die Tätigkeit über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt an, nicht beim Gewerbeamt. Dabei legen Sie Gewinnermittlungsart, voraussichtlichen Umsatz und die Frage der Kleinunternehmerregelung fest. Wir begleiten die Anmeldung, die Rechtsformwahl und die erste Umsatzsteuer-Voranmeldung von Beginn an.
Wann muss ein Physiotherapeut auf seine Leistungen Umsatzsteuer ausweisen?
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Maßgeblich ist der Behandlungszweck: Leistungen auf ärztliche Verordnung mit therapeutischem Ziel sind nach § 4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerfrei. Verordnungsfreie Präventionskurse, reine Massagen zum Wohlbefinden und der Verkauf von Geräten sind grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig. Wir ordnen jede Leistungsart zu und prüfen, ob die Kleinunternehmergrenze die Pflicht zum Ausweis vorerst aufhebt.
Erstgespräch für Physiotherapeuten.
Kostenlos, unverbindlich, persönlich. Wir nehmen uns Zeit für Ihre Konstellation.